Начните с годовой суммы до налога
Возьмите начисленные дивиденды до удержания НДФЛ из отчёта брокера, депозитария или документов компании. Сумма, пришедшая на карту, уже может быть уменьшена на налог и не подходит как исходная начисленная сумма. Для годовой оценки сложите именно дивиденды выбранного года.
Не добавляйте в это поле зарплату, купоны, прибыль от продажи акций или банковские проценты. У них другие правила формирования базы. Один общий процент от всех поступлений не заменяет раздельный расчёт.
Если нужен налог с очередной выплаты, различайте годовую оценку и действия конкретного агента. В форме можно увидеть годовой итог и вычесть фактически удержанный налог. Но сведения разных агентов, прошлые зачёты и перерасчёт ФНС необходимо сверять по документам.
Почему ставка 15% не применяется ко всей сумме
Для резидента повышение ставки в этой модели касается только превышения над 2,4 млн ₽. При доходе ровно 2 400 000 ₽ налог составляет 312 000 ₽. При доходе 2 500 000 ₽ добавляется 15 000 ₽ с превышения, а не меняется ставка для первых 2,4 млн ₽.
Поэтому выплата 100 000 ₽ и годовой доход 2 500 000 ₽ — разные исходные условия. Введите годовую сумму, чтобы увидеть, сколько дохода относится к каждой ставке. Таблица ниже результата показывает эти части отдельно.
Для нерезидента выбрана обычная внутренняя ставка 15% на дивиденды российской компании. Гражданство само по себе не определяет налоговое резидентство. Калькулятор не устанавливает применимость международного соглашения или специальной льготы.
Как указать зачёт и уже удержанный налог
Это разные сведения. Зачёт налога на прибыль уменьшает исчисленный НДФЛ при соблюдении условий статьи 214 НК РФ. Уже удержанный налог — сумма НДФЛ, которую агент ранее удержал или которую вы уплатили. Одно нельзя вписать вместо другого.
Зачёт открывается в дополнительных условиях только для резидента. Введите готовую относящуюся к вам сумму из данных агента. Приложение не вычисляет корпоративные показатели и долю участия, не проверяет документы и не распространяет зачёт одной компании на другую автоматически.
Если указанное удержание больше расчётного годового налога, результат показывает арифметическую разницу. Это повод проверить исходные данные. Он не подтверждает переплату в налоговом органе и не подаёт заявление на возврат.
Округление, копирование и проверка результата
Сами денежные значения принимаются с копейками и поддерживают обычный калькулятор суммы. НДФЛ считается по полной базе и округляется до рубля после применённого зачёта. Менее 50 копеек отбрасывается, от 50 копеек — округляется вверх.
Изменяйте сумму — годовой итог обновляется автоматически. При очистке поля прежний результат и выгрузка не используются. Кнопка копирования относится к показанному результату, а CSV содержит показатели, распределение базы и ограничения расчёта.
Для сверки оставьте один год и один набор документов: годовые дивиденды до налога, их источник, статус, зачёт и фактическое удержание. Если данные относятся к разным годам, одинаковая арифметическая сумма не делает их сопоставимыми.